PART1 需求背景

在当前全球化、市场化的经济环境下，企业面临着越来越多的不确定性因素，其中不可预见风险尤为引人关注。不可预见风险是指在特定客观情况下，导致损失的事件是否发生、何时发生、损失的范围和程度的不可预见性和不可控制性。这类风险通常与公司的战略决策无关，对管理者来说，识别这样的风险非常困难，因为过去从未遇到过，也就不知道它发生的概率有多大，会以何种面目出现，可能造成多大的损失，甚至根本不会意识到它的存在。因此如何评估、应对不可预见风险对企业的影响，成为企业全面风险管理中至关重要的一环。
企业在面对不可预见风险时，采取的有效管理策略之一就是：设立备用资金。即在企业预算中预留一定比例的备用资金，以应对不可预见的费用支出。这可以帮助企业在面对突发事件时，有效降低财务风险，以确保企业的稳定运营和可持续发展。

PART2 预算池管理

1.1 预算框架

1.1.1 预算框架完善

预算框架是企业或组织进行财务规划和控制的重要工具，它涉及到对企业未来一定时期内的收入、支出、现金流等进行预测、规划和控制。一个有效的预算框架不仅需要全面覆盖企业的财务活动，而且要与企业战略紧密结合，同时，它还需要具备一定的灵活性和适应性，以及中长期规划的能力，因此预算框架要能够可以根据需求设置不同级别的不可预见科目，用来应对企业发展中的不可预见支出。
预算框架中可以结构化的展示不同级别的科目内容，可以灵活指定预算编制的主体，自定义管理预算控制的范围、预警线等。

因此，财务规划在预算执行中也起着至关重要的作用。预算管理系统根据每年的财务规划，支持财务人员设置更加完善的预算框架，使得企业能够在预算执行中保持灵活性，从而在后续的预算执行中能够迅速应对突发情况，保持了良好的经济效益。

1.1.2 预算框架启用

在企业预算管理过程中，由于数据的来源多样化、格式不一致、分类不统一，使得整合、统计、分析预算数据成为一项复杂的工作。为了有效应避免这些管理问题，企业自下而上都需要严格使用统一的预算框架。在财务人员及公司高管根据战略策略调整完善系统的预算框架后，只需要通过系统的一键启用，即可在组织内启用新的预算框架。不仅有效避免因为不同组织、不同年度的预算框架混乱使用，还能确保各组织都能在统一的时间快速使用新体系的预算框架。

1.2 预算编制

1.2.1 预算提交

预算编制管理是企业财务管理中的一项重要活动，它涉及到企业未来一定时期内的收入、成本、利润和现金流量等财务活动的计划和预测。预算编制管理的目的是帮助企业合理分配资源、规划未来发展、提高经营效率和竞争力。
财务部门在预算编制任务开始前，设置统一的预算周期、预算编制范围、预算编制主体，各编制主体根据组织的战略目标和经营计划，对收入、支出、投资、资产负债等方面进行预估和计划，最后将编制好的预算表提交给上级部门进行审核。

1.2.2 预算汇总

各部门提交本部门的预算编制数据后，由上级部门进行预算汇总。部门领导可以对下级部门填写的预测依据进行审核确认，还可以根据下级部门的预测合理的编制本部门的预测预算，同时在下级部门预算汇总的基础上进行预算的修改、补充，然后再逐级向上汇总各部门的预算数据。

1.3 预算执行

预算执行是将预算计划转化为具体行动的过程，它是预算管理的关键阶段，涉及到预算的支出、冻结、结转等多个方面。企业预算的支出、冻结需要建立一套完整的费用报销制度，包括必要的原则、报销标准、流程管理等。预算管理系统支持自定义各类费用报销、费用支付单据，还可以自定义报销的审批流程。通过报销系统可以更深入的贯彻预算管理制度，更高效的管理预算执行过程。

对于在预算池中管理的不可预见项目费用，系统可以控制不可预见项目在报销时的使用范围，只有拥有使用权限的用户才可以在报销的时候使用不可预见费用。这种灵活的预算池管理方式，既可以避免预算池只能由管理员管理的局限性，又可以避免所有人员都参与预算池的混乱，预算管理员可以根据实际业务需求的变化而调整使用权限，更贴近企业经营管理实际情况。

1.4 预算预警

预算预警是企业全面预算管理的重要组成部分，它通过实时监控企业的预算支出、冻结和剩余，及时发现预算执行过程中的异常现象，帮助企业防范风险，确保经营活动按照预算目标顺利进行。预算预警系统的关键指标是预警值，财务人员需要对不同的预算项目科学的设置预算临界值，以便在预算监控、分析的时候能够客观的查看各个预算项目的预警信息，合理的进行预算调整，帮助企业及时发现并处理预算执行过程中的问题。

1.5 预算调整

预算调整是确保财政资源合理分配和财务目标实现的重要环节，涉及到对原有预算的修改和完善，以应对经济形势、业务需求和组织战略的变化。
当实际收入与预算收入有较大出入，或实际支出需求超出预算安排，或经济波动、自然灾害等不可预见因素影响财政收支，或项目执行过程中出现的问题或延误可能导致原计划的预算无法满足实际需要，或根据预算预警，对低效或无效的资金进行削减或取消，对沉淀资金进行收回和重新安排等，财务人员会根据实际需要，决定是否启用预算调整。

当年度预算启用预算调整后，各部门预算管理员可以对当前年度的预算提交调整申请。预算调整是指在组织整体预算总额不变的前提下，通过增加或者减少不可预见支出项目，从预算池中将各预算项目的金额进行重新优化分配，确保资金被用在最需要的地方，提高预算的使用效率。

1.6 预算分析

预算分析管理是企业预算管理中的一个重要组成部分，它涉及到对企业未来一定时期内的收入、成本、利润等财务活动的预测、规划和控制。预算管理系统提供各种不同维度的预算对比分析，可以是同一年度不同科目预算的对比、不同年度统一科目的预算对比分析、不同年度不同科目的预算对比分析等，通过全面的预算分析，企业可以优化资源配置，提高经营效率，实现企业价值最大化。

PART3 管理价值

总体来看，未来的应急管理趋势倾向于动态预算与资源的灵活配置。在这个大数据时代，企业应当重新审全面预算管理的重要性。
1. 提升战略管理能力：全面预算管理将战略目标量化，确保战略目标在企业内部得到实施。通过监控预
算执行，可以发现未知的机遇和挑战，帮助企业动态调整战略规划，提升战略管理的应变能力。
2. 有效的监控与考核：预算编制过程提供了设定合理业绩指标的信息，预算执行结果成为业绩考核的依
据。对比预算与执行情况，为经营者提供了有效的监控手段。
3. 高效使用企业资源：预算编制过程和预算指标数据体现了各子公司和各部门使用资源的效率和需求，
是调度与分配企业资源的起点。通过全面预算的编制和平衡，企业可以对有限资源进行最佳安排，避免资源浪费和低效使用。
4. 有效管理经营风险：全面预算初步揭示了企业下一年度的经营情况，使可能的问题提前暴露。高级管
理层可以发现潜在风险所在，并预先采取防范措施，达到规避与化解风险的目的。
5. 促进开源节流：全面预算管理激励并约束相关主体追求高收入增长和低成本费用。预算执行的监控过
程关注收入和成本这两个关键指标的实现和变化趋势，提升企业的应变能力。
6. 实时数据分析与报告：全面预算控制系统提供的实时数据分析和报告功能，使得企业能够在动态情况
下快速做出调整，优化资源配置，提高市场竞争力。
7. 财务透明度提升：全面预算控制系统能够清晰地记录各部门的预算使用状况，提升财务数据的透明度，
有利于企业内部的监督与控制，也能够增强对外的信任度。
8. 支持企业完成预算管理闭环：全面预算解决方案支持企业完成从预算规划、预算编制、预算控制、预
算预警、预算调整、预算分析等全面预算管理闭环，提高预算管理的效率和准确性。
9. 提升管理效率：在自动化模式下，企业全面预算管理的提升可以通过自动化和智能化帮助财务团队提
高其效率和工作能力，实现更智能的运营，提高前瞻性和预测能力。
通过实施全面预算管理系统，企业不仅能够提高预算管理的效率和准确性，还能够增强对财务资源的控制，从而更好地支持企业的战略目标和业务发展。其中预算池管理可以灵活调整预算策略，企业可以更好地应对不可预见的风险，为未来的挑战做好准备。这有助于企业在激烈的市场竞争中保持竞争力，实现可持续发展。

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